إحدى الدول التي قررت في قوانينها فرض الضرائب هي سلطنة عمان. الضرائب التي يتم فرضها في عمان تشمل فئات مختلفة مثل ضريبة الدخل. يثير الاهتمام معرفة أن قانون الضرائب في هذه الدولة العربية يفرض بشكل إلزامي على جميع الأفراد الذين يتوفرون على القدرة على دفعها، بغض النظر عن الجنسية والعرق والدين. النقطة التي يجب أن تعرفها حول أسعار الضرائب في عمان هي أن أي شخص يتواجد في البلاد ويشارك في الأنشطة التجارية أو الصناعية أو المهنية سيكون مشمولًا بدفع الضرائب. يجب على هذا الشخص دفع الضرائب وفقًا للقوانين التي تم تبنيها في البلاد.
نقطة أخرى هامة هي أن وجود هيئة غير مقيمة في عمان، في حال وجود وكيل لديها فيما يتعلق بعمل تجاري أو اتفاق، سيكون مشمولًا بضريبة الدخل. قد يبدو الأمر غريبًا قليلاً، ولكن إذا تبين أن شخصًا لديه دخل في عمان ولكن أنشطته لا تتم بشكل مباشر وعبر مركز دائم، سيكون لازال مشمولًا بالضرائب. يجب على هؤلاء الأفراد غير المقيمين دفع 10% من الإجمالي لحكومة عمان كضريبة. حتى الآن، تم طرح العديد من الأسئلة حول كيفية تحديد أسعار الضرائب في عمان.
من بين الأسئلة المهمة حول الضرائب على المهاجرين في عمان التي يطرحها الكثيرون، إذا كنتم ترغبون في الحصول على معلومات مفيدة حول هذا الموضوع، يرجى البقاء معنا حتى نهاية المقال وقراءة هذا النص.
كيفية تحديد أسعار الضرائب على المهاجرين في عمان؟
واحدة من أكثر الأسئلة التي تطرح هذه الأيام حول أسعار الضرائب في عمان هي كيف يتم تحديد الضرائب على المهاجرين في عمان؟ في الرد على هذا السؤال، يجب أن نقول أن الأفراد غير المقيمين الذين هاجروا إلى عمان حاليًا، في حال مشاركتهم في الأنشطة في هذا البلد، سيكونون مشمولين بدفع الضرائب. بشكل عام في عمان، يجب على المهاجرين دفع الضرائب على أي نشاط يقومون به ويشمل خدمات محددة فيما يتعلق بالتجارة، بالإضافة إلى أنه يجب أيضًا أن نضيف إذا كان المهاجر هو وكيل تجاري، سيكون مشمولًا بدفع الضرائب وفقًا لقانون الضرائب.
كيفية تحديد أسعار الضرائب غير المباشرة في عمان؟
بالتأكيد، لقد سمعتم بالفعل عن مصطلح الضرائب غير المباشرة وربما قد نشأ لديكم هذا السؤال حول ما هي الضرائب غير المباشرة؟ في 13 مارس 2019، تم إصدار قرار سلطاني يقضي بتصديق الضرائب غير المباشرة للبضائع المحددة في عمان. من جهة أخرى، تم تنفيذ هذا القرار في 15 يونيو 2019.
من الجيد أن نعرف أن هذا القرار تم تبنيه من قبل السلطات العمانية وفي تحديد القيمة والنوع وأسعار الضرائب للبضائع التي تخضع للضرائب غير المباشرة مثل المشروبات الغازية والمشروبات الحلوة، يتم فرض 50% من الضرائب. ومع ذلك، تظل المنتجات الأخرى مثل لحوم الخنزير، المشروبات الكحولية، المشروبات المحدثة للطاقة، ومنتجات التدخين خاضعة للضرائب بنسبة 100% من قبل حكومة عمان.
أسعار ضريبة الدخل في عمان
بشكل عام، يمكن لأسعار الضرائب في عمان أن تشمل فئات محددة. على سبيل المثال، في الأسواق أيضًا، تحمل الأموال وسوق الأسهم نسبة معينة من الضرائب. فيما يلي، تم ذكر بعض العناصر الأخرى التي تجعلك ملزمًا بدفع الضرائب في مجالات متنوعة.
١. الناتج المحلي الإجمالي وأسعار الضرائب في عمان
- الناتج المحلي الإجمالي بأسعار ثابتة
- الناتج المحلي الإجمالي من الزراعة
- الناتج المحلي الإجمالي من البناء والإنشاء
- الناتج المحلي الإجمالي من التصنيع
- الناتج المحلي الإجمالي من التعدين
- الناتج المحلي الإجمالي من الخدمات العامة
- الناتج المحلي الإجمالي من الخدمات
- الناتج المحلي الإجمالي من النقل العام
- الناتج المحلي الإجمالي من الخدمات الرفاهية
- الناتج المحلي الإجمالي للفرد
- الناتج المحلي الإجمالي الوطني
٢. التجارة وأسعار الضرائب في عمان
- إنتاج النفط الخام
- الصادرات
- احتياطيات الذهب
- واردات السياحة
- تغييرات مخزون السلع
- إنتاج الكهرباء
- تصنيف الفساد المالي
- تصنيف التنافسية
٣. العمل وأسعار الضرائب في عمان
- الحد الأدنى للأجور
- السكان
- معدل البطالة
٤. الصحة وأسعار الضرائب في عمان
- موارد فيروس كورونا
- وفيات فيروس كورونا
- معدل التطعيم ضد فيروس كورونا
٥. النقد وأسعار الضرائب في عمان
- ميزانية البنك المركزي
- سعر الفائدة على الودائع
- احتياطيات العملات الأجنبية
- سعر الفائدة
- معدل نمو القروض
٦. الحكومة وأسعار الضرائب في عمان
- تقييم الائتمان
- التكاليف المالية
- ميزانية الحكومة
- قيمة ميزانية الحكومة
- ديون الحكومة
- إيرادات الحكومة
- تكاليف الحكومة
- العطل
- النفقات العسكرية
معدل الضريبة على القيمة المضافة في عمان
في يونيو 2016، قامت الدول الست الأعضاء في مجلس التعاون الخليجي بتوقيع اتفاقية ضريبية مشتركة لضريبة القيمة المضافة. ووفقًا لهذه الاتفاقية، كل دولة من الدول الست الأعضاء في مجلس التعاون الخليجي كانت ملزمة بتطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪.
في السنة الماضية، أصدر السلطان قانونًا يتعلق بضريبة القيمة المضافة في السلطنة، ووفقًا لهذا القانون، تُعتبر أنظمة الضرائب في عمان على القيمة المضافة بنسبة 5٪، وتُعفى في بعض الحالات.
معدل الضريبة عند التأسيس في عمان
كما تعلمون، هناك العديد من الشركات التي تقوم بأنشطة تجارية في عمان، ونتيجة لذلك، يثار العديد من الأسئلة حول مدى تأثير ضريبة وجود موظفيهم في عمان. قد يكون للتأسيس الدائم تأثيرات على الوحدات والشركات الأجنبية التي تعمل في عمان.
قد تكون هناك حاجة لفحص منفصل لضريبة الدخل التي قد تكون مطلوبة من وجهة نظر الأعمال. يجب أن تدفع كل شركة أجنبية تعمل في عمان وتعتبر نشاطها دائمًا ضريبة. تعتمد معدل الضريبة في عمان على عدة عوامل.
ضريبة الدخل من إيرادات النفط في عمان
أحد أهم القضايا المتعلقة بعمان هو وجود كميات كبيرة من النفط والغاز للتصدير، وبالتالي، تأتي جزء كبير من إيرادات هذا البلد من النفط. ونظرًا لذلك، هناك لوائح خاصة تتعلق بضريبة الدخل على الإيرادات من بيع النفط في هذا البلد العربي. على العموم، يتم تحديد معدل الضريبة على الإيرادات النفطية لهذه الشركات التي تقوم بهذا العمل بنسبة تقارب 55٪.
بهذه الشروط، يتم تحديد معدل ضريبة الدخل التي يتم دفعها بشكل مباشر من قبل الشركة بناءً على اتفاق لاستكشاف وإنتاج النفط الفردي. وهذا الاتفاق عادة ما يكون بين حكومة عمان وشركة بيع النفط. ووفقًا لهذا الاتفاق، تدفع الحكومة حصة من ضريبة الدخل الخاصة بالشركة عن المبالغ التي تكون حصة الحكومة.
ماهيّة إقرار الضرائب في عُمان؟
في سلطنة عُمان، يجب على أي شركة تقوم بأنشطة تجارية أن تقدّم إقرار الضرائب الخاص بها للحكومة خلال فترة زمنية قدرها ثلاثة أشهر من نهاية السنة المالية، وتسديد الضرائب المعنية وفقًا للقوانين. من ناحية أخرى، يجب تسليم إقرار الضرائب السنوي خلال ستة أشهر من نهاية السنة المالية، بمصاحبة البيانات المالية المدققة، إلى حكومة عُمان. وفي هذه الفترة، يجب دفع أي ضرائب قابلة للدفع. وفقًا للقانون، قد يترتّب عدم تقديم إقرار الضرائب حتى الموعد المحدد عقوبة تصل إلى 2000 ريال عماني كحد أقصى.
يُشدد على الحفاظ على الوثائق المحاسبية لمدة عشر سنوات في سلطنة عُمان. ومن المتوقع أن يقدم دافعو الضرائب في الشركات الصغيرة، التي غالبًا ما تخضع لنسبة ضريبة على دخل الشركة تبلغ 3% سنويًا، إقرار ضرائبهم يدويًا وبشكل بسيط في غضون ثلاثة أشهر على الأكثر من نهاية السنة المالية. يجب الانتباه إلى أن الرسوم الجمركية تُفرض فور دخول البضائع إلى مجلس التعاون الخليجي، وهي إحدى نقاط اهتمام ضرائب عُمان التي يجب مراعاتها.
الضرائب على دخل الشركات في عُمان
هل أنتم على دراية بتسجيل الشركات في عُمان وأسعار الضرائب في عُمان؟ قد يكون من المثير للاهتمام معرفة أن جميع الشركات الدولية التي تعمل في سلطنة عُمان ملزمة بدفع الضرائب على دخلها في هذا البلد. يُحدد قانون الضرائب على الشركات الأجنبية في عُمان استنادًا إلى الإيرادات العالمية ودخل الفروع وأشكال تأسيس أخرى في عُمان. تم اعتماد نسبة ثابتة للضرائب على دخل الشركات في عُمان لجميع الشركات التي تعمل في إحدى مدن هذا البلد، بغض النظر عما إذا كانت الشركة تجارية ومسجلة، وهي نسبة مقدارها 15% تقريبًا وفقًا للقانون. بالنسبة للشركات العمانية التي تمتلكها كيانات محلية والتي تعمل كشركات ذات مسؤولية محدودة LLC، فإن نسبة الضريبة تبلغ 3% إذا كانت تحقق الشروط التالية:
1. في بداية السنة المالية، لا يتجاوز رأس المال المسجل 50,000 ريال عماني (OMR).
2. لا يتجاوز الدخل الإجمالي لكل سنة مالية 100,000 ريال عماني.
3. لا يتجاوز متوسط عدد الموظفين الذين يعملون في الشركة خلال السنة أكثر من 15 موظفًا.
4. لا تشمل أنشطة الشركات الأجنبية، مثل النقل الجوي والبحري، استخراج الموارد الطبيعية، الخدمات المصرفية، التأمين أو المالية، امتيازات الخدمات العامة، أو أي أنشطة أخرى تم تأكيدها بموافقة مجلس الوزراء.
* ملاحظة هامة وجوهرية هي أنه لا يوجد شيء يسمى ضريبة محلية في نسب الضرائب في عُمان.
قوانين الضرائب في سلطنة عمان
لدفع الضرائب في سلطنة عُمان، هناك دائمًا قوانين مختلفة صادرة عن الحكومة. فيما يلي بعض أبرز القوانين المتعلقة بنسب الضرائب في عُمان.
1. المادة 86 من قوانين الضرائب المباشرة: يتعين على الجهات المدفوعة للأجور عند أي دفع أو تخصيص لها أن تقوم بحساب وخصم ودفع الضرائب المستحقة وفقًا للمادة 86 من هذا القانون خلال فترة لا تتجاوز ثلاثين يومًا.
المادة 87 من قوانين الضرائب المباشرة: سيتم استرداد الضرائب الإضافية على دخل الرواتب وفقًا لأحكام هذا القانون. بشرط أن يتم مطالبتها بعد تاريخ انتهاء صلاحيتها، أي في تموز من العام المقبل حتى نهاية ذلك العام، من خلال طلب مكتوب للحقوق المالية من إدارة الشؤون الضريبية في مكان الإقامة.
أهم قوانين الضرائب في عمان
فيما يتعلق بأسعار الضرائب في عمان، يجب أن نخبركم أن هذا البلد العربي يمتلك أقل نسبة للضرائب في منطقة الشرق الأوسط. إن تأمين الضرائب من الشركات الأجنبية التي تمتلك أكثر من 70 في المائة من ملكيتها خارجية يقدر بنحو 30 في المائة. كما يتم حساب ضريبة الشركات المحلية بنسبة تزيد عن اثني عشر في المائة من الإيرادات الصافية، وتتراوح نسبتها بين 5 و30 في المائة.
قانون الضرائب الفكرية في عمان يدعم جميع الأعمال الفكرية والأدبية. كما أن هذا البلد عضو في منظمة الأمم المتحدة للملكية الفكرية. يجب معرفة أنه بفضل الضرائب المنخفضة التي يفرضها، نجحت عمان في توفير شروط جاذبة للهجرة العملية والاستثمار وتسجيل الشركات في الخارج.
مبلغ الضرائب على الشركات في عمان يعتمد على الإيرادات الصافية التي تحققها الشركات خلال فترة التجارة السنوية. تعتبر إيرادات الشركات من مصادر الإيرادات الرئيسية لحكومة عمان. وتبلغ الحد الأقصى للضرائب على الشركات في عمان 15 في المائة من إجمالي الإيرادات الصافية. على الرغم من أنه لم يتم تحديد قانون لفرض الضرائب على الدخل الشخصي حتى الآن، إلا أن جميع الشركات ملزمة بدفع الضرائب. ما هي آراؤكم بشأن قوانين أسعار الضرائب في عمان؟
المصدر: هيئة الضرائب في عمان
الأسئلة الشائعة
يجب على كل شركة في عمان تقديم إقرار الضرائب في غضون ثلاثة أشهر من نهاية السنة المالية.
نعم، يلتزم أصحاب الشركات الصغيرة في عمان بنسبة الضرائب نفسها التي تبلغ ٣٪ من إجمالي دخل الشركة.
نعم، قد تصل العقوبات لغاية ٢٠٠٠ ريال عماني عند عدم تقديم إقرار الضرائب في المواعيد المحددة.
يُفترض أن تكون الشركات ذات الملكية المحلية والعاملة في عمان معفاة من الضرائب بنسبة ٣٪ في حال تحققت الشروط، ومن بينها عدم تجاوز رأس المال المسجل للشركة.
يتعين على أصحاب الشركات الصغيرة والكبيرة في عمان الاحتفاظ بسجلاتهم المحاسبية لمدة عشر سنوات، وذلك حسب الالتزامات القانونية لضمان الامتثال الكامل وتجنب العواقب القانونية.